以下关于证券公司内部控制制度建设的基本要求中说法错误的是()

来源:网络时间:2026-10-06 20:08:25

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以下关于证券公司内部控制制度建设的基本要求中说法错误的是()

A.证券公司业务授权应当采用书面形式

B.应当提高工作效率,比如资金清算人员由技术部人员兼任,以及时解决资金收支时发生的技术难题

C.应当建立完备的业务台账系统,并通过业务台账系统和会计核算系统交叉印证,防止出现账外经营、账目不清等问题

D.重要合同和票据应有连号控制、作废控制等专门措施

正确答案:B

答案解析:证券公司内部控制制度建设的基本要求包括:1.证券公司业务授权应当采用书面形式,这有助于明确责任和权限,防止越权操作。2.建立完备的业务台账系统,通过业务台账系统和会计核算系统交叉印证,有助于防止出现账外经营、账目不清等问题。3.重要合同和票据应有连号控制、作废控制等专门措施,有助于保证合同和票据的真实性和完整性。而选项B中资金清算人员由技术部人员兼任违反了职责分离原则,可能会导致潜在的利益冲突和内部控制失效。因此,选项B是错误的。正确答案是B。查看全部

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