外贸企业出口退税的详细操作流程有哪些_外贸出口企业开票及退税流程

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外贸企业出口退税的详细操作流程有哪些？

### 出口退税办税详细流程

#### 一、办理出口货物退（免）税认定

出口企业在办理《对外贸易经营者备案登记表》后30日内，或者未取得进出口经营权的生产企业在发生首笔出口业务之日起30日内，必须到所在地主管退税的税务机关办理出口货物退（免）税认定手续，纳入出口退税管理。

#### 二、购买出口退税申报软件

出口企业在进行退（免）税申报时，必须使用国税局提供的出口退税申报软件。

#### 三、确认出口销售收入

出口企业应在货物实际报关出口并取得提单，同时向银行办妥交单手续时，确认销售收入的实现。生产企业还需在当期的增值税纳税申报表上反映免抵退出口收入。此外，出口企业需到当地征税机关领取《江苏省淮安市出口商品专用发票（出口专用）》，作为入账和申报的正式凭证。

#### 四、出口退（免）税申报

##### （一）外贸企业退（免）税申报

1. **发票认证**：取得增值税专用发票后30日内，必须到当地主管征税税务机关进行认证。

2. **申报期限**：单证齐全后即可在申报系统中进行退税申报，每月可分批多次申报。

##### （二）生产企业退（免）税申报

1. **免税申报**：

- 已进行免抵退认定的生产企业，在进行增值税纳税申报之前，须用免抵退申报系统进行免税出口明细申报，将生成的免税数据导入增值税纳税申报系统。如果企业当月无出口收入，须进行免税“零申报”，操作时不需录入免税数据，直接生成电子数据（空文件）。新办企业首次免税申报时，“进料加工抵扣明细表”中的数据应全部录入为“0”。

- 免抵退数据导入后，还须在当月的增值税纳税申报表上反映。其中“出口销售额”对应增值税纳税申报表上的第7栏“免抵退办法出口货物销售额”。如果出口产品的征税率与退税率之间有差额，则在增值税纳税申报表上除了反映出口销售额外，还须同时反映“免抵退办法出口货物不得抵扣进项税额”，具体体现在增值税纳税申报表附列资料中。

2. **退税申报**：单证齐全后，在退税申报系统中生成电子数据并进行退税申报，申报期限为每月15日前。

#### 五、领取退税审批通知单

一般情况下，生产企业可在退税申报的次月初，到征收大厅退税窗口领取“生产企业出口货物免抵退税审批通知单”，并根据通知单内容，做好相关账务处理。

通过以上步骤，出口企业可以顺利完成出口退税的申请和办理，确保资金及时回笼，提高企业的运营效率。

外贸出口企业开票及退税流程？

### 外贸企业出口退税申报流程

#### 1. 系统安装与企业信息设置

首先，下载并安装外贸企业出口退税申报系统和出口退税网。安装完成后，通过“系统维护”模块进行企业信息的设置。

#### 2. 出口明细申报数据录入与审核

使用退税系统完成出口明细申报数据的录入，并进行初步审核，确保数据准确无误。

#### 3. 增值税发票认证

在取得增值税发票后，需在发票开票日期起30天内，在“发票认证系统”或国税局进行发票信息认证。

#### 4. 进货明细申报数据录入与审核

通过退税系统完成进货明细申报数据的录入，并进行审核，确保所有进货信息完整且准确。

#### 5. 数据关联检查与预申报生成

通过系统中的“数据处理”模块，进行“进货出口数量关联检查”和“换汇成本检查”。检查通过后，系统将自动生成预申报数据。

#### 6. 网上预申报及反馈查看

在网上进行预申报，并及时查看预审反馈，确保所有数据符合要求。

#### 7. 单证备案数据录入

在申报系统中录入单证备案数据，确保所有相关文件均已备齐。

#### 8. 正式申报

预审通过后，将预申报数据确认为正式申报数据。打印以下表格各两份：

- 出口明细申报表

- 进货明细申报表

- 出口退税申报汇总表

同时生成退税申报软盘，软盘中应包含12个文件，并在软盘上注明企业的名称和海关代码。

#### 9. 准备退税申报资料

正式申报应在出口日期起90天内完成。所需资料包括：

- 打印好的专用封面纸

- 《外贸企业出口退税进货明细申请表》

- 《外贸企业出口退税出口明细申请表》

- 出口退税专用核销单

- 税收（出口货物专用）缴款书

- 增值税票抵扣联及专用货物清单

- 代理出口证明（如属代理出口）

- 出口退税专用报关单

- 资料封底

以上单据应按关联号排列，竖着放靠右侧在上方装订成一册。另外附两套退税申报表（退税汇总申报表、退税进货明细表、退税出口申报明细表），并加盖公章。

企业到退税机关办理正式申报时，退税机关会审核软盘及报表和资料。审核合格后，企业将软盘、资料及一套退税申报表交给退税机关，退税机关会在一张退税汇总申报表上签字盖章并返还给企业，正式申报即完成。

#### 10. 税款退还流程

税务局收到退税批复后，会将数据上传至税网，并自动发送电子邮件通知企业。企业可以在“数据管理”—“退税批复”栏目中查看批复情况。

点击某条批复的数据，显示注意事项。点击“下一步”，会显示“出口货物税收退还申请书”的内容。企业应仔细核对开户行与账号是否准确，打印三份。根据注意事项的相关内容，在打印出的表单中盖章，并交到退税科，由退税机关办理退库。

至此，整个退税流程全部完成。

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