个人所得税征收标准_个人所得税扣除标准2025年

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个人所得税征收标准？

### 个人所得税相关政策及税率说明

根据《中华人民共和国个人所得税法》及相关法律规定，目前我国个人所得税起征点为5000元。即个人所得超过5000元的部分才需缴纳个人所得税。不同类型的收入适用不同的税率，具体如下：

#### 一、税率规定

1. **综合所得**：适用3%至45%的超额累进税率。

2. **经营所得**：适用5%至35%的超额累进税率。

3. **利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得**：适用20%的比例税率。

#### 二、应纳税所得额的计算方法

1. **居民个人的综合所得**

居民个人的综合所得以每一纳税年度的收入额减除费用6万元（即每月5000元），以及专项扣除、专项附加扣除和其他依法确定的扣除后的余额作为应纳税所得额。专项扣除包括基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金；专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人等支出，具体范围和标准由国务院确定并报全国人民代表大会常务委员会备案。

2. **非居民个人的工资、薪金所得**

非居民个人的工资、薪金所得以每月收入额减除5000元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得则以每次收入额为应纳税所得额。

3. **经营所得**

经营所得以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额为应纳税所得额。

4. **财产租赁所得**

每次收入不超过4000元的，减除800元费用；超过4000元的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。

5. **财产转让所得**

财产转让所得以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额。

6. **利息、股息、红利所得和偶然所得**

这些所得以每次收入额为应纳税所得额。

7. **劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得**

这些所得以收入减除20%的费用后的余额为收入额。其中，稿酬所得的收入额按70%计算。

#### 三、公益慈善捐赠的税收优惠

个人将其所得用于教育、扶贫、济困等公益慈善事业的捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额30%的部分可以从应纳税所得额中扣除。若国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除，则按照相关规定执行。

以上是关于我国个人所得税的相关政策及税率的详细说明，确保读者能够清晰了解各项规定。

个人所得税扣除标准2025年

根据国家税务总局发布的最新个人所得税税率表，2025年个人所得税的扣除标准如下：

1. **全年应纳税所得额不超过36,000元的部分**：税率为3%，速算扣除数为0元。

2. **全年应纳税所得额超过36,000元至144,000元的部分**：税率为10%，速算扣除数为2,520元。

3. **全年应纳税所得额超过144,000元至300,000元的部分**：税率为20%，速算扣除数为16,920元。

4. **全年应纳税所得额超过300,000元至420,000元的部分**：税率为25%，速算扣除数为31,920元。

5. **全年应纳税所得额超过420,000元至660,000元的部分**：税率为30%，速算扣除数为52,920元。

6. **全年应纳税所得额超过660,000元至960,000元的部分**：税率为35%，速算扣除数为85,920元。

7. **全年应纳税所得额超过960,000元的部分**：税率为45%，速算扣除数为181,920元。

计算个人所得税时，首先需要确定应纳税所得额。具体的计算公式为：

**应纳税所得额 = 税前工资收入金额 - 五险一金 - 起征点**。

接下来，根据应纳税所得额对应的税率和速算扣除数，计算出最终应缴纳的个人所得税。这一计算方法确保了税收的合理性和公平性。

请注意，以上标准是根据国家税务总局发布的最新政策制定的，确保纳税人能够准确了解并遵守相关规定。

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